會計師財顧商機浮現

不願具名的會計師指出,APG對會計師事務所評鑑以風險評鑑、CDD(客戶盡職調查)與可疑交易申報為主,大致上與金融機構相去不遠,但國際洗防法大幅助益了會計師事務所的財顧業務收入。



我國四大會計師事務所今年APG評鑑由勤業眾信(Deloitte)與資誠(PwC)被抽選為受評對象。據了解,APG評鑑會先判斷各事務所SOP標準程序,例如人員的編制與風險導向的內部評鑑,假設部分客戶的管顧業務屬於第三地如BVI(維京群島博客來網路書店)、開曼群島控股公司,可能會列為洗錢的中高風險族群。

會計師也須要求企業填寫各類表格,包括業務範圍、產品類型、交易對象與來源地等CDD項目,若有可疑的交易對象或客戶就必須向主管機關申報。

而洗防法新制卻讓不少企業相當不自在。會計人員表示,有些客戶已合作十年,還是得清楚填報各類表格,貨品類型、稅務編號、適用租稅優惠、合作夥伴等,客戶反過來痛罵事務所博客來網路書局在「抓賊」。

洗防法也讓台商傷透腦筋。有會計師過去指導客戶在開曼群島設立控股公司,將資金從台灣匯出到開曼再轉投資香港、大陸等地,如今這些客戶全數被列為高風險客戶,須另行做EDD(高強度盡職審查)。會計師坦言,部分客戶因此「認賠殺出」,把開曼群島公司持有的股票、不動產信託賣出,才發現資金出不了開曼群島,因為無法交代所得來源。

為因應這些「資金孤兒」,我國研擬設置海外資金回台專法。在國際防洗錢潮流下,過去遊走於法律邊緣的台商,即使將資金投資到他國,也要受金融機構客戶調查,還是會被認列為高風險者被通報。

會計師認為,洗防法帶來新的衝擊,也讓全球客戶重新調整資金架構,近幾年全球四大會計師事務所(Deloitte、EY、KPMG、PwC)部分財務顧問、理財諮詢業務受洗防法影響急遽成長,不少億萬富豪正積極諮詢未來資金落腳處、製造大量財顧需求,商機相當龐大。

(工商時報)



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